这题不是跨年了吗，那么就应该用本年利润啊？-高顿问答

三同学

这题不是跨年了吗，那么就应该用本年利润啊？

这题不是跨年了吗那么就应该用本年利润啊如果没跨年的话才是直接调账啊

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来自三同学的提问 2021-10-29 16:30:07 阅读391

三同学：

认真努力的同学，你好呀~

是看跨年的同时要看决算报表是否编制完成哈。如果在上一年度决算报表编制前发现的，通过本年利润调整；如果在上一年度决算报表编制后发现的，通过以前年度损益调整科目进行调整。

有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

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三同学：

这里不是说的2020年税务师发现的嘛？

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三同学：

认真努力的同学，你好呀~

2020年发现2019年的账务处理错了，所以跨年了。针对跨年的要看决算报表是否编制完成。

如果在上一年度（本题2019年）决算报表编制前发现的，通过本年利润调整。

如果在上一年度决算报表编制后发现的，因为本年利润结转到了利润分配，所以要通过以前年度损益调整科目进行调整，而不能通过本年利润直接调整。

有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

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其他回答

跳同学

老师，这题吧年末改为月末，那本年利润就不能选了吧

孙老师

您好本年利润科目结转有两种方式有区别的结转本年利润的方法分为表结法和账结法表结法下，各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额，不结转到本年利润科目，只有在年末时才将全年累计余额结转入本年利润科目。但每月月末时要将损益类科目的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏，同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数，通过利润表计算反映各期的利润或亏损。表结法下年中损益类科目无需结转入本年利润接上，从而减少了转账环节和工作量，同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。账结法下，每月月末无原则编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目。结转后本年利润科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损，账结法在各月均可通过本年利润科目提供当月及本年累计的利润或亏损额，但增加了转账环节和工作量。

劉同学

每年年底转完利润，把本年利润转到利润分配未分配利润里面，去年没有付的应付款，不用付了，那这个不是去年的账，做营业外收入不就影响当年的利润了吗？？？

隋老师

您好，是的，去年没有付的应付款，不用付了，今年做营业外收入处理，影响今年的利润了。

劉同学

哦哦，谢谢老师，按规定是要这么处理的吗？有没有什么更好的方法呢？

隋老师

您好，不客气，按规定是这样处理的，按我的理解，没有更好的方法了。

增同学

这个有什么联系呢，知道年末本年利润结转到利润分配-未分配利润的，但是为什么要加上本年利润呢？不是结转了嘛就是0 了哦是不是这样的？本年利润结转到利润分配未分配利润了，那本年利润就没有余额了，怎么还要加上本年利润呢？不懂

冯老师

本年利润一般是年未才结转到未分配利润的，平时每月月底都要编报表的，本年利润还是有数的