一般纳税人销售营改增以前购进的厂房，计税基础是售价减购价的差额吗？-高顿问答

M同学

一般纳税人销售营改增以前购进的厂房，计税基础是售价减购价的差额吗？

老师，请问一般纳税人销售营改增以前购进的厂房，增值税计税基础是售价减购价的差额吗？有没有相应的文件？另外，境内企业接受境外企业提供劳务，境内企业需要代扣代缴增值税和企业所得税吗？谢谢老师，能提供相应的政策文件吗？

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来自 M同学的提问 2021-10-29 14:57:24 阅读359

M同学：

认真的同学，你好呀~

是的，要代扣代缴增值税和企业所得税

同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

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M同学：

老师，这个外国公司没到中国来，在国外完成的劳务，是不是不代扣代缴所得税，只代扣代缴增值税？

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M同学：

认真的同学，你好呀~

如果是完全在境外的就不代扣代缴企业所得税，如果是派人到境内完成的就需要代扣代缴企业所得税。

同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

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M同学：

增值税呢？需要代扣代缴吗？另外如果我出售厂房，营改增以前购入的，用简易征收，是不是可以差额缴纳增值税

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M同学：

认真的同学，你好呀~

增值税是需要的，

另外如果我出售厂房，营改增以前购入的，用简易征收，是不是可以差额缴纳增值税。是可以的，转让营改增以前购入的，简易计征，可以差额征税

同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

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其他回答

D同学

目前一般纳税人购销印花税的计税基础是购进+销售吗，具体是收入+购进库存？

熊老师

你好，是的，购销业务的印花税是双方都需要交的，是购+销的金额合计交印花税

小同学

出口退税计税基础是采购价还是销售价

夏老师

如果是外贸企业，就是从国内采购商品取得增值税专用发票上的计税金额如果是生产企业，计税基础就不是那么直接和明显了，应该实行的是免抵退税政策，简单的说就是退税退的是你的留抵税额，至于退多少，就要看当月出口销售额(人民币)退税率之后，与当期留抵税额比大小，退小的那个金额，同时，还要将出口商品销售额征退税率之差从进项税额转出。另外，如果有进料加工，还要将进口料件金额从出口销售额及其与征退税率之差中分别扣减。

豆同学

现转让以前购买并已交纳营业税的特许经营权现在转让是否可按销售价减购买价后交纳增值税

廖老师

您好，可以简易计税，但不应该是差额计税的