软件生产3%的增值税即征即退可以出一题给我看下吗？-高顿问答

三同学

软件生产3%的增值税即征即退可以出一题给我看下吗？

软件生产3%即征即退可以出一题我看下嘛

来自三同学的提问 2021-10-29 19:54:09 阅读362

龚老师 高顿研究院副院长

2021-10-29 19:54:09

免费提问

三咕同学，你好，关于软件生产3%的增值税即征即退可以出一题给我看下吗？我的回答如下

爱学习的同学你好啊
举例：收入是1000万，销项税是130万，进项税额是50万。
应纳税额=130-50=80.
这个时候税负是80除以1000=8%超过了3%，所以需要退50万的增值税
继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

以上是关于增值税,增值税即征即退相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

韩同学

软件企业增值税即征即退，以及出口退税的问题

w老师

你的思考是正确的，按照权责发生制，应当是在收到税务局审批批复时确认收入。实际情况中很多企业为了方便，在收款时入账，是不对的。
借：应收补贴款
贷：营业外收入

第二个问题：
出口退税：这个如何做账在税法教材中也有。不知道你想了解什么。反正最为重要的，一定要把“当期免抵退税不得免征和抵扣的税额”作进项转出，进主营业务成本。

王同学

软件产品的增值税即征即退

汪老师

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。需要资料： 1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； 2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。软件产品增值税即征即退税额的计算方法：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×16%

王同学

老师，我想问一下企业如果有多个软件产品，需要在国税系统备案多次吗？后面有新的软件产品出来，还需要在税局系统进行备案吗？还是只要备案过一次，有新的软件产品就可以直接申请退税了

刘同学

软件生产企业即征即退的增值税是多少

徐老师

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

例如：某软件生产企业为增值税一般纳税人，2014年12月销售自行开发的软件，取得不含税销售收入200万元，本月购进材料用于软件产品的开发，取得增值税专用发票，注明税额13万元。则该软件生产企业即征即退的增值税为
应纳增值税=200×17%-13=21（万元）
税负率=21/200×100%=10.5%
应退增值税=21-200×3%=15（万