T同学

所得税费用计算可以再详细解答一下吗?

老师,这个题目中所得税费用计算可以再详细解答一下吗?尤其是递延所得税费用如何计算。谢谢

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来自 T同学 的提问 2021-10-30 17:54:59 阅读327

Tau❤rus董同学,你好,关于所得税费用计算可以再详细解答一下吗? 我的回答如下

勤奋的同学你好

所得税费用=当期应交税费+递延所得税费用;

当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=(利润总额+/-永久性差异+可抵扣暂时性差异发生额-应纳税暂时性差异发生额)×所得税税率;

递延所得税费用=当期确认递延所得税负债-当期确认的递延所得税资产;

同学先试着找数据带进去计算下

有疑问继续沟通哈~加油(o゚▽゚)o  

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
布同学
老师,可以以详细的解释一下解答的答案吗?看不懂答案
刘老师
这里存在境内和境外所得,分开计算。 首先境内所得里面,200万分红是免税的,纳税调减,然后100万境外分红调减分开计算境外所得。 然后境外所得,100万是税后的,换算为税前的为100/(1-20%),那么按税前计算在境内应该交的税为100/(1-20%)*25%和在境外交纳的25比较,那么这样计算下来应该补交100/(1-20%)*25%-25
M同学
装卸费用,为什么弄成200。可以详细解答一下这道题吗
周老师
应该是2000元。外购材料的入账价值主要包括如下内容:购买价款、运杂费、相关税费;运输途中合理损耗、入库前的挑选整理费用.运杂费中是否有符合抵扣条件的增值税存在,有则要做相应的扣除;相关税费中也是要注意增值税的抵扣问题,不能抵扣的计入成本.
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