小同学
这道题的答案是不是有问题，为什么没有用到成本利润率5%呢？
老师，这道题的答案是不是有问题，为什么没有用到成本利润率5%呢
来自 小同学 的提问
2021-10-31 23:15:30 阅读295
小同学：
同学您好：
%
委托加工应税消费品组成计税价格=（材料成本+加工费）/(1-消费税税率）；所以题目中成本利润率的5是干扰项，我们是用不到的。
如果没有后续疑问，请给老师五星好评哈~祝您学习愉快！
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其他回答
S同学
这道题目答案有问题吧？为什么没有考虑利息呢，题目给出了负债的平均利息率，就应该算利息鸭，为什么答案没有计算在内呢？
谢老师
你好，120万里有利息费用
S同学
答案没有，是我理解的有问题还是答案错了？
谢老师
考虑利息了，120万里有利息费用。
S同学
如果考虑利息了，那我算息税前利润时候我还要减去？不是吧？
谢老师
答案算的税前利润，利息已扣了
S同学
我意思是不应该减去利息费用才是税前利润吗
谢老师
EBIT减去利息费用才是税前利润
海同学
题库的答案有看到，就是没懂，就答案里为什么用300/5、800/2、400+40呢
李老师
前面两个用的是周转率，后面那个流动负债包括预收和应付是400+40
老同学
这题 答案说不减成本，为啥呢，还有为啥税率是10%
郎老师
你好，具体是什么题目。
老同学
所得税税法二的
郎老师
非居民企业所得税税率是10%
老同学
为啥不减成本10万
郎老师
《企业所得税法实施条例》中有关非居民企业计算缴纳所得税的规定：一、《企业所得税法》第三条第三款规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。二、《企业所得税法》第十九条规定按所得类型，依照下列方法计算其应纳税所得额：（一）股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；（二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额；（三）其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。三、《企业所得税法实施条例》第一百零三条规定依照企业所得税法对非居民企业应当缴纳的企业所得税实行源泉扣缴的，应当依照企业所得税法第十九条的规定计算应纳税所得额。
老同学
这边属于特许权使用费范畴，以收入全额计税。
G同学
这道题的答案是不是101？这个答案有问题吧
赵老师
你好，这个设备2*20年的折旧=142万*4/10*9/12=42.6万
你计算折旧应当计算4.1-12.31日总共9个月的折旧，而不是计算一年12个月的折旧
计提折旧之后账面价值=142万—42.6万=99.4万
有赔偿2万，变价收入1万，那净损失=99.4万-2万-1万=96.4万
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