小同学

为什么不是用调整后的税费而是用调整前的667.5万元计算呢?

为什么不是用调整后的而是用调整前的667.5万元计算呢

来自 小同学 的提问 2021-11-02 14:36:43 阅读350

小同学:

认真的同学,你好呀~

 

这里是没问题的,在算税的时候要调整,税后利润就用税前的利润减去税费就可以了。

 

同学学得很认真,继续加油哟~早日通过考试

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其他回答
张同学
调整往年的费用科目是不是用以前年度损益调整呢?什么情况用以前年度损益调整呢,怎样用?
陈老师
涉及损益科目的调整,才使用以前年度损益调整科目代替的。
张同学
比如说,2018年,少计提了投资收益10万,借方应收股利10贷方投资收益10万.这是正常的嘛,正确该怎么做?
陈老师
如果是内账,是不是就不用启用这个科目呢. 这个科目存在的价值是什么呢老师
张同学
1、借:应收股利 10 贷:以前年度损益调整 10 借:利润分配--未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 2、这个以前年度损益调整就是用于调整以前年度的账务处理中涉及的损益科目。经过这个科目调整,是不影响今年的净利润数字的。
陈老师
他不直接转入本年利润哇
张同学
内账是不是就不能启用,因为涉及到分红,如果不转入本年利润的话
陈老师
1、他不直接转入本年利润哇----是的,不让影响本年利润的。 2、抱歉,没有接触过做内帐的企业,这个帮您解答不了。
Q同学
为什么所得税计税基础不直接调整费用,而要去调整资产负债呢?
戚老师
个人理解: 这是因为会计准则和税法的口径不一致形成的。应交所得税是税法口径的,实际要交的税金, 而递延所得税是把税法口径计算出得所得税费用再按会计口径进行的调整。 比如存货跌价准备10万,税法口径不考虑这块损失,假定不考虑其他调整事项,应纳税所得额就比会计利润多了这块减值的损失10万,计算出的税金也要多1025%=2.5 而会计口径中这10万是可以扣的,税前损失10万,可以抵税2.5,也就是调减上面多出得所得税费用2.5,同时计入递延所得税资产,这是现在多交得税,在以后可以少交。
C同学
甲卖给乙为什么不是调整甲的利润而是调整乙的利润呢
邹老师
你这里是个别报表的利润调整,个别报表确认被投资单位的投资收益的时候,不管是顺销还是立消,都是在这个时候抵消未实现内部损益。
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