蓝眼泪同学，你好，关于公允价值大于账面价值部分为何会影响所得税？ 我的回答如下

同学你好：

是的，不影响损益，不影响应纳税所得额，但是产生不是可抵扣差异，是应纳税差异，因为账面价值被调增了

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蓝眼泪同学，你好，关于公允价值大于账面价值部分为何会影响所得税？ 我的回答如下

是的，我说的投房转换就是不会影响应纳税所得额的。你是不是看答案425＋160×25%－90＝375（万元） 这个160？ ，这个160可不是投房，是事项1的交易性金融资产的公变

转换日

计税基础3000-3000/20*6=2100

账面价值2250

借投房2250

 贷存货2100

其综150

借：其综37.5

 贷递负37.5

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蓝眼泪同学，你好，关于公允价值大于账面价值部分为何会影响所得税？ 我的回答如下

那个90是

事项2 预计负债的递资  150*0.25=37.5

以及事项4减值的递资900-（750-60）=210*0.25=52.5

90

这个税务师的题答案给的简直是太简略····

但是我建议你用他第一种算法去做。

算所得税费用，有一种极简的的方法（前提是前后税率一致的时候）

即利润总额出发+-永久性差异。这个题无永久性差异，直接算出来即可

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蓝眼泪同学，你好，关于公允价值大于账面价值部分为何会影响所得税？ 我的回答如下

他不影响所得税费用啊？你问的是哪一问？我这边看到的是

你问的是这个题？如果是这个的话，我上面的答疑麻烦你仔细看看，哪里不明白

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蓝眼泪同学，你好，关于公允价值大于账面价值部分为何会影响所得税？ 我的回答如下

你确定嘛。。而不是赌气

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蓝眼泪同学，你好，关于公允价值大于账面价值部分为何会影响所得税？ 我的回答如下

同学你好：

。。。我就知道，ε=(´ο｀*)))唉

事项1

借交160

 贷公变损160

借费用40

 贷递负40

事项2

借费用

 贷预计负债150

借递资

 贷费用37.5

事项3

借投房2250

 贷存货2100

其综150

借：其综37.5

 贷递负37.5

事项4

借损失900-（750-60）=210

 贷准备

借费用

 贷递负52.5

我们的所得税费用是当期加递资递负对应的所得税费用的合

当期所得税费用=1500-160（1）+150（2）+210（4）=1700*0.25=425

递延的费用你去找上面分录里面的所得税费用的合计40（1）-37.5（2）-52.5（4）=-50

所得税费用=425-50=375

你仔细看看，老师也就只能帮你到这里了。实在不行你留个电话开导开导你

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