孔同学
贷方少了银行存款500，资产处置损益多了500吗？
\n//glive.gaodun.com/upload/535449/c5c2ebada19b03bfb8ccf9a027dcca4907a76c8f\n如图所示
来自 孔同学 的提问
2021-11-03 22:06:10 阅读321
孔同学：
超级努力的同学你好呀，
贷方少了银行存款500，资产处置损益多了500
有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！
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其他回答
汪同学
公司股东认缴500万资产，但是问别人借了500万用来验资，验资完还回去了。以前的会计做了借银行存款500万，贷 实收资本500万；还回去的时候又做了借 其他应收款500万，贷 银行存款500万。这个现在怎么处理呢？能做回认缴500万，实收资本0元吗？
张老师
您好，建议就这样挂账，慢慢的使用股东投资来还这个其他应收款吧。不建议做回认缴500万元，实收资本为0。
青同学
借：以前年度损益调整 500
贷:银行存款500
结转后借：利润分配-未分配利润 500
贷：以前年度损益调整500
调整后在利润表、资产负债表中怎么填写
杨老师
这个利润表不用填写，直接反映在未分配利润的
青同学
在利润表的管理费用+500，然后在资产负债表里未分配利润减500，用银行存款的过度科目（其他应付款+500）对吗？
杨老师
你这个不是当年的，不在利润表中反应啊。同学
林同学
老师他答案我看不懂 但是我自己写分录
借：银行存款500
无形资产-摊销500
无形资产-减值50
无形资产-折旧 50（500/5/2）
贷：无形资产-原值800
资产处置损益300
老师我错在哪 。另外计提折旧是按500题的吗
郑老师
您好，需计算，稍后为您提供完整解题答案
林同学
？？？你行不行
郑老师
您好，该题目属于抵消内部交易的问题。乙为子公司，将无形资产出售给母公司，要进行内部抵消。您的错误在折旧处理处理部分。甲公司应该按500计提折旧的
林同学
你这太糊弄了 我重新开一个
郑老师
您好，我的答案并不是敷衍。母子公司之间，子公司无形资产账面价值为（800-500-50=250）万元，卖了500万元，资产处置损益为500-250=250万元，属于内部交易，应视为无形资产从子公司仓库转移到母公司仓库，不确认这部分损益，冲减无形资产的账面价值250万元。相应的250万元在2018年上半年计提的摊销也应冲减
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C选项不是计入当期损益的吗？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)C选项是计入当期损益哦，所以C选项是错的哦~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~
2021-06-23 20:58:48
阅读442
为何1月末短期借款需要刷新，而银行存款这个货币性资产汇兑损益不刷新？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！因为题目中只问了短期借款的影响，所以我们只需要考虑借款本身就行。希望可以帮到你，继续加油！
2021-06-23 20:49:53
阅读534
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