A同学

如果1层1月投入使用,其他层次年使用,怎么结转长期待摊费用?

老师,请问20年的租期8层楼房,装修以后,如果1层1月先投入使用,其他层次年投入使用,怎么结转长期待摊

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来自 A同学 的提问 2021-11-04 11:08:55 阅读325

A同学:

超级努力的同学你好呀,实务中做账也比较复杂,这块知识点cpa会计教材中,也没有详细的讲解。老师主要负责CPA会计学术的解答,实务问题还请同学咨询相关政府部门、事务所等专业机构哦~~继续加油哦!

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其他回答
淮同学
如果长期待摊费用的使用年数是20个月,那么应该怎样算
p老师
你好,你是需要计算什么呢?
淮同学
我想计算月末摊销支出
p老师
你好,月末摊销支出=长期待摊费用发生金额/20
红同学
长期待摊费用开办费一次性转入费用的分录是借:管理费用 贷:长期待摊费用-开办费 吧?月底还需要做其他结转分录吗?
蒋老师
是的,月底借:本年利润,贷:管理费用
红同学
老师月底期间损益结转是不是就一块结转了?还需要单独做这一步的分录吗?
蒋老师
一块结转了
红同学
但是老师我现在做16年的审计,15年的审计报告对方把长待摊一次转入费用了,但16年初我已分开摊销几个月,3月把剩余的一次转入费用了,现在审计说我16年期初有余额,应纳税调增,我没明白啥意思?我做的分录到月底不也结转了吗?
蒋老师
你应该做借:以前年度损益调整贷:长期待摊费用,不应该通过管理费用了,你别调整了,调表不调账
A同学
公司去年成立,支出入长期待摊费用-开办费,今年1月份有收入开票,长期待摊费用要1月份要如何做帐?
彭老师
进行摊销进入成本或费用
A同学
一次性进行摊销还是?税法的做法也是一致吗?
彭老师
可以一次摊销,也可以不低于3年摊销,税法允许这样
A同学
一次性摊销进管理费用-开办费,还是其他的二级科目
彭老师
计入开办费是对的
A同学
日用长期待摊费用-开办费中有一个宣传费,这里我摊销的话是进销售费用-宣传费吗?
彭老师
是的
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