c同学：
勤奋的同学你好呀~
无形资产出租可以看做是企业的副业，也属于增值税应税项目，所以考虑增值税哈~
希望老师的解答能帮到你，有问题随时交流哈~
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其他回答
°同学
老师，如果进项税额大于销项还需要做
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
吗？
李老师
你好，如果进项税额大于销项还需要做——不需要做，是期末留抵，在下期销项中抵扣
°同学
老师，还用做笔分录留抵税额吗？
李老师
你好，还用做笔分录留抵税额吗？——不需要的
F同学
销项大于进项借：应交税费-销项税额贷：应交税费-进项税额应交税费-转出未交增值税借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税进项税额大于销项税额借：应交税费-进项税额借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-销项税额摘要都写月末结转增值税
贾老师
你好！
对的。
F同学
老师，进项大于销项月末怎么做分录？进项10万，销项5万
贾老师
进项税额大于销项税额
1...
借：应交税费-进项税额10
借：应交税费-转出未交增值税5
贷：应交税费-销项税额5
F同学
2.. 借：应交税费-未交增值税5（留抵，不用交税）
贷：应交税费-转出多交增值税5
邱同学
结转增值税 借：应交税费－待抵扣进项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 结转销项税额 借:应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－待抵扣进项税额
为什么要做这一笔？
韦老师
你好！如果不存在尚未抵扣的增值税，可以不做这一笔分录。直接将销项进项税额差额转入未交增值税。
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