为什么做纳税调整的时候不是调增200？，（2000-1500）*10%不懂？-高顿问答

为什么做纳税调整的时候不是调增200？，（2000-1500）*10%不懂？

\n//glive.gaodun.com/upload/412456/61e5cad504bb98295935fa24021fa26d6bee16d8\n\n//glive.gaodun.com/upload/412456/2017fc5cfadea08f8d0f9019814ff0bd4cdb06b9\n1.5小题问应交企业所得税为多少。提问1：资料（3）是确认了200万的预计负债，可抵扣差异200万对吧？提问2：为什么做纳税调整的时候不是调增200？，答案是（2000-1500）*10%不懂

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来自青同学的提问 2021-11-06 23:07:12 阅读333

吴老师 高顿研究院副院长

2021-11-06 23:07:12

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青青同学，你好，关于为什么做纳税调整的时候不是调增200？，（2000-1500）10%不懂？我的回答如下

爱思考的宝宝你好
销售退回，形成200预计负债，形成可抵扣暂时性差异，另外还有应收退货成本（资产类）150.形成应纳税暂时性差异，所以合起来就是（2000-1500）10%.
宝宝继续加油哦！

以上是关于税,纳税调整相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

硕同学

调整利润的时候什么时候调整未实现内部收益，什么时候不调整呢？是做合并报表的时候不调整吗？好晕

李老师

你好同学调整利润的时候，第一步是我们照抄合并时的分录，第二个分录就是我们的成本法调权益法的分录，这个分录就涉及到将利润调整，我们只是----减减减减就可以了，用原先的利润减就行了。这个不涉及内部形成的，然后是内交的分录，这个是专调内部交易的分录、。

硕同学

就是只有单独做长投的题，不涉及合并的时候，利润要调整未实现内部收益的部分的，是吧？

李老师

对的，这块是要调整的，长投是要调整的，用调整后的利润。

硕同学

多钱上税

李老师

这个内部的情况，我们的长投这块是不交税的同学。

慕同学

什么事纳税调增要做调整分录，调减又不能做？这堂课听不懂是什么意思有没地方问因为不是直播课

冯老师

在企业所得税汇算清缴截止日前，应纳税所得额调增，不用做会计分录。企业所得税计税收入与会计利润本身就不一致。企业所得税计税收入，仅是在计算企业所得税的时候，作为计算基数来算企业所得税，不用做会计分录如果是企业所得税汇算清缴截止日后，应纳税所得额调增，就属于补交企业所得税。会计账务仅对补交做分录： 1、执行企业会计准则的借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得税缴纳借：应交税费--应交所得税贷：银行存款结转借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整 2、执行小企业会计准则的借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税缴纳借：应交税费--应交所得税贷：银行存款

朱同学

什么时候要做纳税调整，怎么调整呢？

吴老师

纳税调整一般是指的所得税年终汇算清缴，在次年的5月31日之前汇缴完毕。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。