A同学
上海和北京不是同一县市不应该视同销售吗？为什么C项错了？
为什么C项不视同销售？上海和北京不是同一县市不应该视同销售吗？为什么C项错了？
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来自 A同学 的提问
2021-11-07 15:43:32 阅读422
A同学：
勤奋的同学，你好：
异地移送视同销售的具体规定：
设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。
我们看选项C：丙企业把货物从北京分支机构调拨上海分支机构
首先不知道北京和上海是否统一核算，如果是单独核算，那就是正常销售；
其次我们也不知道是不是将货物移到上海去销售，如果不是销售，仅仅是换个仓库保存呢？
希望可以帮到你呀，有问题我们继续交流哈~
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其他回答
H同学
税法上说同一县市货物移送不做视同销售，那么同一县市的a转给b，100转200,b卖给消费者300开了票，a不视同销售，不交税，那b没进项不是感觉不对吗？
张老师
你好，这个说的是总分机构之间的同一市县的不属于视同销售
不同公司的还是按销售处理的
H同学
那就等同于，同一县市的总分机构之间即使中间有增值额也是不用开票交税喽！
张老师
你好，是的，不需要开具发票，不按视同销售处理的
T同学
老师，您好！视同销售，不应该是C选项吗？这里一直搞不懂。
孙老师
同学你好！捐赠的话 会计处理上 直接结转库存商品的
所谓视同销售 这个是增值税意义上的 所以销项税计算 是按公允价值（200万元）来的哈
T同学
哦哦我懂了，是需要结转成本的视同销售，用主营业务收入。视同销售不需要结转成本，直接就库存商品了
孙老师
嗯嗯 捐赠的话 是这样处理哈
沈同学
C选项不是用于公益事业吗，为什么还是视同销售？
老师
同学你好，用于公益事业也是属于视同销售的；
沈同学
公益事业不是除外吗
老师
同学你好，如果题中明确说是公益事业，是除外，但赠给福利院不能确定是公益事业的
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