自同学
第一问计算进项税不需要除以1.13吗，运费不需要除以1.09吗？
第一问计算进项税不需要除以1.13吗，运费不需要除以1.09吗？第二问为啥乘以1.07
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来自 自同学 的提问
2021-11-07 21:42:31 阅读547
自同学：
爱思考的同学，你好：
（1）题目用【专票】字样，给出的金额是不含税金额。
（2）×1.07是计算进口关税。
如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~
展开自同学：
题目说的是价款，意思就是不含税金额吗？
展开自同学：
价款不是关键词。
专票才是。
专票上注明价款是不含税金额
普票上注明价款是含税金额。
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其他回答
娟同学
这道题的第3问和第5问，都是计算消费税，为什么3问中不需要先除以（1-税率）直接乘以消费税税率，5问却需要先除以（1-税率）再乘以消费税税率，区别是什么？什么时候需要除以（1-税率），什么时候不需要？
叶老师
3问，不含税销售额就是消费税的计税基础，直接乘以消费税税率。
5问，需要按照组成计税价格计算消费税，成本不是税基，要把消费税加进去才是税基。
嘉同学
请问下第7题为什么算销项税是直接乘以13%，而不是先除以1.13再乘以0.13呢，而第8题是要除以1.06再乘以6%，而不是直接乘以6%呢
陈老师
同学，增值税是价外税，计算税额的依据不包括增值税。第七题是不含税金额，可以直接用。第八题是含税金额，应该价税分离，再用不含税金额*税率计算增值税
悦同学
1.现在还需要计提工会经费吗，如需要是薪酬总额含扣除项乘以2%，还是不含扣除项乘以2%。
田老师
根据2006年12月公布的《企业财务通则》：
第四十四条 企业为职工缴纳住房公积金以及职工住房货币化分配的财务处理，按照国家有关规定执行。
工会经费按照国家规定比例提取并拨缴工会。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）：
第四十一条 企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。
要成立工会后再计提。
第四十四条 企业为职工缴纳住房公积金以及职工住房货币化分配的财务处理，按照国家有关规定执行。
工会经费按照国家规定比例提取并拨缴工会。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）：
第四十一条 企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。
要成立工会后再计提。
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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