1和3是可抵扣，为何能是资产缴税？2是应纳税，为何不用交税？-高顿问答

我同学

1和3是可抵扣，为何能是资产缴税？2是应纳税，为何不用交税？

1和3是可抵扣怎么能是资产缴税呢？2是应纳税怎么不用交税

来自我同学的提问 2021-11-05 20:57:35 阅读325

孙老师 高顿研究院副院长

2021-11-05 20:57:35

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我不是宋小包同学，你好，关于1和3是可抵扣，为何能是资产缴税？2是应纳税，为何不用交税？我的回答如下

勤奋的同学你好：
同学需要理解“可抵扣”和“应纳税”的意思
“可抵扣”是未来期间可以税前抵扣，即未来可以少交税。
“应纳税”是未来期间要交税，即未来要多交税。
无论是可抵扣还是应纳税，这部分税肯定是需要交的，只不过如果现在多交，未来就少交，即未来可税前抵扣，因此现在形成的是“可抵扣暂时性差异”；如果现在少交，未来就需要多交，即未来应纳税，因此现在形成的是“应纳税暂时性差异”。
希望老师的回答能够帮助到同学，同学继续加油哦~

以上是关于税,缴税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

Y同学

当月销项为5万进项为2万不得抵扣进项为1万当月应缴增值税为3万问题是那个1万既然不能抵不也要交增值税吗不应该交4万吗

C老师

你好，你看下是不是进项有三万，可以抵扣的有两万，一万转出了，这样算就是应缴三万，如果不是就是按照你理解的应该是四万

淡同学

本月计入应交增值税预交增值税科目为 3万，进项税额抵扣为2万，本期是不是交1万元增值税？

刘老师

你好预交增值税科目的3万元，是什么情况？

淡同学

1月份开1-3月共3个月的租金发票，租金按月确认收入。1月份开发票交增值税就是预交2月和3月的增值税

刘老师

哦，这个不是预缴增值税的概念，就是销项税额，当月应交增值税3-2=1万

淡同学

老师 3万元都计入应交税费–应交增值税，不用计入预缴增值税吗？我们是按月确认收入的。

刘老师

按月确认收入，按月确认每个月的销项税，确认一个月的收入，不能一次确认3个月的销项税吧

淡同学

我的观点直接计入应交增值税-销项税额中列入预缴增值税科目，每个再转到销项税额科目，有点麻烦，当然如果是上市公司或社会公众公司，那还是按正规的处理！

李同学

实操中交易性金融资产转让缴税的问题；1月应交转让交易性金融资产应交增值税为2万，2月应交转让交易性金融资产应交增值税为-2万，3月应交转让交易性金融资产应交增值税为-1万，4月应交转让交易性金融资产应交增值税为6万，5月应交转让交易性金融资产应交增值税为-2万，问题：1-5月各月实际应该如何缴税？？？转让交易性金融资产增值税是每月交？还是年底++

胡老师

你好，金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。

李同学

我是问如何缴税，按我的例子，不是会计科目！

胡老师

实操缴税的问题

李同学

应纳所得税额=来源于联营企业的应纳税所得额×投资方适用税率税收扣除额=来源于联营企业的应纳税所得额×联营企业所得税税率

胡老师

实操中交易性金融资产转让缴税的问题； 1月应交转让交易性金融资产应交增值税为2万， 2月应交转让交易性金融资产应交增值税为-2万， 3月应交转让交易性金融资产应交增值税为-1万， 4月应交转让交易性金融资产应交增值税为6万， 5月应交转让交易性金融资产应交增值税为-2万，我的问题是：按照我发的金额，每月应该交多少交易性金融资产增值税！

李同学

因为我发的金额有正数金额，也有负数金额！

胡老师

你上面发的应交增值税为2万，全都是这样的你是交易金额这些吧

李同学

简单点就是月底了，交易性金融资产这里应交增值税就是这么多！那1月，2月，3月，4月，5月，我实际给税务局交多少

胡老师

是1月交2万，2月不交，3月不交，4月交3万，5月不交么，还是按什么金额交

李同学

实际税金是多少就是多少呀