T同学
67题终结期的现金流量=收回的流动资金30+残值收入20，收回的30如何计算得出？
67题的终结期的现金流量=收回的流动资金30+残值收入20，收回的30是怎么算出来的？
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来自 T同学 的提问
2021-11-07 21:41:39 阅读602
T同学：
亲爱的学员您好：
根据题目信息可知，该套生产线预计生产使用第一年流动资产需要额为30万元，流动负债需要额10万元，那么需要投入的营运资本=30-10=20万元
预计生产使用第2年流动资产需要额为50万元，流动负债需要额为20万元，那么需要投入的营运资本=50-20=30万元，由于第一年已经投入了20万，所以第二年只要投资10万元。
生产线使用期满后，流动资金将全部收回，因此投入的营运资本30万元全部收回。
希望我的回答对您有所帮助(*╹▽╹*)
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其他回答
老同学
老师为什么现金净流出量，还要加流入的非付现成本抵税和终结期的残值收回
G老师
净（现金净流入=流入-流出；现金净流出=流出-流入）
这里使用现金净流出量是因为大部分数据都是流出，会有少量流入。
现金净流入是因为大部分数据都是流入，会有初始投资（少量的流出）
老同学
那就是还是和净流量一样意思了，不管是净流出还是净流入都是净流量的意思吧
G老师
净流入，净流出，就方向相反，都是净额。
净流入是100
净流出就是-100
都需要扣减方向相反的流入流出。
快同学
、E公司某项目的初始投资期购买有形动产的投资额为160万元。投产开始时垫支流动资金30万元，于项目结束时收回。项目有效期为5年，净残值5万元，按直线法折旧。每年营业收入360万元，付现成本220万元，公司所得税率30%，资金成本率10%。
(20分)
（1）计算该项目的总现金流量
（2）计算净现值NPV
（3）计算静态回收期
史老师
老师正在计算，请稍等
快同学
第0年 -160-30=-190
年折旧为：160*（1-5%）/5=30.4
第1-4年：（360-220）*（1-30%）%2B30.4*30%=107.12
第5年：107.12%2B30%2B8=145.12
总现金流：107.12*4%2B145.12=573.6
NPV=-190%2B107.12*（P/A,10%,4）%2B145.12*(P/F,10%,5)
=-190%2B107.12*3.1699%2B145.12*0.6209
=239.66
静态回收期=1%2B(190-107.12)/107.12=1.77年
P同学
期末回收流动资金如何折现
冯老师
流动资金能回收，主要是讨债，要么就是把货卖出去，卖出去后又是讨债。
广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
折现，将未来收入折算成等价的现值。该过程将一个未来值以一个折现率加以缩减，折现率应恰当地体现利率。例如，如果某人许诺2年后给你121美元。当时，正常的利率或贴现率是年率10%。据此我们可以计算这121美元的现值。所用的折扣因子是（121/[(1+10%)^2]=100）。用以折现未来收入的折扣因子或曰比率称为折现率（discount rate）。
广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
折现，将未来收入折算成等价的现值。该过程将一个未来值以一个折现率加以缩减，折现率应恰当地体现利率。例如，如果某人许诺2年后给你121美元。当时，正常的利率或贴现率是年率10%。据此我们可以计算这121美元的现值。所用的折扣因子是（121/[(1+10%)^2]=100）。用以折现未来收入的折扣因子或曰比率称为折现率（discount rate）。
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涉及现金流的这个第五条，怎么理解？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：同学说的第五条具体指的是哪一项？可以详细描述一下。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:33:05
阅读302
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