钢同学
第三题第一小问计算补交增值税和城建教附，为何要加1？
第三题的第一小问，答案为什么要加个1?不是直接乘以12%就行了么？
来自 钢同学 的提问
2021-11-07 23:16:27 阅读502
钢同学：
勤奋的同学你好：
加1是因为计算的是需要补交的增值税和城建教附，计算结果=应补交的增值税+应补交的城建教附=应补交的增值税+应补交的增值税*（7%+3%+2%）=应补交的增值税*（1+7%+3%+2%）。
希望老师的解答能够帮到你，同学加油~
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其他回答
清同学
补交19年第一季度的增值税和城建税及教育费附加和滞纳金，这个分录怎么做，
龙老师
你好
借 以前年度损益调整
贷 应交税费
借应交税费
贷银行存款
清同学
滞纳金
借以前年度损益调整
贷银行存款
龙老师
没有看懂，滞纳金4995.02，城建税472.21教育费附加472.2这个是明细怎么填写
清同学
借 以前年度损益调整4995.02+472.21+472.2
贷 应交税费472.21+472.2
借应交税费472.21+472.2
贷银行存款4995.02+472.21+472.2
龙老师
以前的凭证我不知道有没有做第一个分录，现在是实际缴纳款项，可以直接做第二个分录吗？公司以前的财务资料都不知道哪里去了，可以算是重新开始做帐
清同学
需要做两笔分录的
和同学
支付上月增值税城建税教育费附加分录是借应交税费-未交增值税 -未交城建税 -未交教育费附加 贷银行存款可是本月应交增值税4000元以此为计提依据分别计提城建税和教育费附加分录借税金及附加400 贷应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 第一个分录为什么不是借税金及附加
宁老师
附加税需要计提
借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加
借应交税费贷银存
和同学
只要问计提城建税和教育附加分录是不是就是
借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加
宁老师
是的
王同学
本月计算增值税时计算错误，导致多交城建税和教育附加那本月该如何计提城建，教育附加呢
秦老师
根据《根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》 第三条规定：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。
因此，贵公司应当按照实际缴纳增值税税额依照适用城建税税率计算城建税和3%的附加率计算缴纳教育费附加
因此，贵公司应当按照实际缴纳增值税税额依照适用城建税税率计算城建税和3%的附加率计算缴纳教育费附加
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