何时是应交增值税(进项)，何时用应交增值税(销项)？-高顿问答

A同学

何时是应交增值税(进项)，何时用应交增值税(销项)？

什么时候应交增值税（进项），什么时候应交增值税（销项）？

来自 A同学的提问 2021-11-08 01:58:44 阅读681

A同学：

亲爱的同学，你好～

在采购过程中（支付）产生的增值税为进项税额；

在销售过程中（收取）产生的增值税为销项税额。

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其他回答

N同学

假如当月进项50，销项70，购进时，借应交税费-应交增值税-进项税50，销售时，贷，应交税金-应交增值税-销项税70，结转时，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税20，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税20，还要有，借：应交税金-应交增值税-销项税70 贷：借应交税费-应交增值税-进项税50

舒老师

借：应交税金-应交增值税-销项税70 贷：借应交税费-应交增值税-进项税50 应交税金-应交增值税-转出未交增值税20 借应交税金-应交增值税-转出未交增值税20 贷：应交税金-未交增值税20

梦同学

销售时贷：应交增值税-销项税购进时：借：应缴增值税—进项税，之后我就不清楚怎么就转到应交增值税-未交增值税和应交增值税-已交增值税了，后期增值税是如何结转的？

陈老师

你好购进：借库存商品进项税贷银行存款销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税借主营业务成本贷库存商品结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

a同学

公司是一般纳税人，当进项比销项多时。借：应交税费－应交增值税（销项－增值税留底税额应交税费－应交增值税（进项）可以吗

姜老师

结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷;应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税- 销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

a同学

最后是贷：应交税费－应交增值税（进项）

姜老师

期末留底该如何

a同学

留底不单独做分录你转转出未交增值税这个下面就可以，需要缴纳增值税就吧这个转出未交增值税结转到未交增值税下面。

柠同学

个增值税的事，平时做账时借：应交税费-应交增值税（进项税），贷：应交税费-应交增值税（销售项），月末，转未交增值税：借：应交税费-转交未交增值税。贷：未交增值税，第二月缴纳增值税，借：未交增值税，贷：银行存款。年末，结转进项和销项，借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费-应交增值税（进项税），贷：应交税费-转出未交增值税，是这样吗

周老师

期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款应当按这个分录处理

柠同学

好第，知道了，谢谢。那年末的账务处理是那样吗

周老师

你好，是的