刘同学
填报在申报表的转出一栏还是按照负数冲减进项填在进项税额一栏吗？
老师好，可以帮忙确认一下 增值税的平销反利冲减的进项税是填报在申报表的转出一栏还是按照负数冲减进项填在进项税额一栏吗
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来自 刘同学 的提问
2021-11-09 17:35:03 阅读353
刘同学：
认真的同学，你好呀~
这个是填在申报表的转出一栏
同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试
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其他回答
O同学
稽查让做进项税额转出，填写申报表应该填在那一栏
陈老师
还可以抵扣吗，这个填写附表2这个进项税额转出下面其他，不能那填写主表 纳税检查调整的销售额
O同学
接受虚开的发票不能抵扣了。进项税额转出19行纳税检查调减进项税额在什么情况下要填这一行
陈老师
你们这个进项税额转出填写这个下面，可以，19栏 这个 7.第19栏“纳税检查调减进项税额”：反映税务、财政、审计部门检查后而调减的进项税额。
O同学
是填写你说这个，忽略我第一条回复，填写第19栏“纳税检查调减进项税额” 填写这个，
陈老师
如果填19行，带进主表里16行按使用税率计算的纳税检查应补缴税额就需要缴纳税款。但稽查只说做进项税额转出
O同学
你们税局意思是说这个还是可以抵扣？这个可以用别的进项税额抵扣？那这个填写其他下面这个，
陈老师
不能抵扣了，是虚开的发票
O同学
我的意思是这个转出进项税额可以让你们用别的进项税额抵扣吗，不能就填写第19栏“纳税检查调减进项税额” 直接按这个交税了，可以用别的进项税额抵扣话，那这个填写进项税额转出其他中需要看你税局咋给你们认定的
陈老师
认定接受虚开发票
O同学
善意一般是让抵扣别的进项税额，进项税额转出可以抵减别的进项税额，不是善意，填写第19栏“纳税检查调减进项税额” 对这个直接转出交增值税
l同学
招待费进项税额转出，在增值税申报表中，填在哪一栏里
Y老师
集体福利、个人消费 15
填写增值税附表二第15栏，就是集体福利、个人消费的进项税额转出
l同学
招待费属于集体福利，个人消费这栏吗？
Y老师
是的，这个就是属于用于个人消费和集体福利的进项税额转出，不能抵扣进项税
李同学
请问一下本期有进项税额转出的，应填写在申报表那栏吗？
王老师
您好
请问什么原因要做进项税转出
李同学
盘亏库存商品
王老师
请问是管理不善盘亏吗
李同学
有两种情况 ，一种是管理不善盘亏，一种是厂家少发货了，但发票金额是有这部分少发货的税额在
王老师
那填在增值税申报表附表二 进项税额转出其他栏次
李同学
我说的两种情况也是一样填这栏 吗
王老师
是的 都是这样填写就好了
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