布同学
加计15%扣除的，住宿企业，可抵扣进项96万，转出6万，留抵1.8，上期未抵扣加计税额3，本期可加计
加计15%扣除的，住宿企业，可抵扣进项96万，转出6万，留抵1.8，上期未抵扣加计税额3，本期可加计多少进项？
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来自 布同学 的提问
2021-11-13 11:53:53 阅读341
布同学：
同学你好，住宿服务业按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额，按照同学写的背景，计税基础那就是96-6-1.8+3，再×（1+15%）
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其他回答
乐同学
您好！加计抵减的当期抵扣税额包括期初留底的税额和本期留底的税额吗？如3月末留底进项税是2万，本期销项税是7万，进项税是6万，本月的加计抵减税是多少咯？
E老师
本月加计抵减税额是:本月已认证的进项乘以10%，不包含上月留抵
幻同学
根据财政部 税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%；当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
问题:当期可抵扣进项税额加计15%其实质是可抵扣的进项税额比原来变少了应交的税多了，是吗
杨老师
同学您好，是可抵扣的进项税额多了。现在能扣的进项税额是可抵扣进项税额*（1+15%）
香同学
请问老师，上期销项10，进项20，留抵10，加计抵减余额2，本期销项21，进项10，本期加计抵减余额1，那本月的抵扣顺序是什么啊？上期留底，本期进项，上期加计抵减余额，本期加计抵减额，怎么排序啊
方老师
先抵扣进项和留抵，最后是加计扣除
21-10-10-1
香同学
本期进项，上期留底，上期加计抵减，本期加计抵减的顺序吗
方老师
本期进项，上期留底没有顺序，你看主表就可以，都混到一块了，在加计扣除前面
上期加计抵减，本期加计抵减没有顺序，附表四也是合计的
香同学
那上期留下的加计抵减和本期的进项哪个在前呢，就像我第一个问题里的数，本期的留底是多少呢
方老师
进项在前面
加计扣除你留抵不了，之前在附表四期末或者期初应该是2
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