肉同学
这个分录里最后发放的金额不应该是10449+120=10569吗？
老师，这个分录里最后发放的金额不应该是10449+120=10569吗？为什么会是10500呢？
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来自 肉同学 的提问
2021-11-17 22:35:15 阅读226
肉同学：
亲爱的同学你好:
麻烦同学将前面的题目部分也上传一下呢？老师看一下是哪里不对。
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其他回答
慕同学
这个题目中贷方两个应付职工薪酬10449加120等于10569，为什么借方应付职工薪酬转出的时候只有10500，这数据合不上呢？
赵老师
10569是计提金额，发放金额是10500，并不一定计提和发放金额要一致，有可能有差额
慕同学
这是19年的真题，是不是出题不严谨哦？搞得我都怀疑是自己错了
赵老师
一般题目这里数据会一致，的时候并不一致，
你根据题目要求处理就可以了
N同学
发放现金股利那里，这笔分录有错吗？是不是利润分配应付现金股利应该是盈余公积呢
蒋老师
你好
借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付股利
借；利润分配——应付股利 贷；应付股利
借；应付股利 贷；银行存款
这个是不影响盈余公积的
杨同学
老师，刚发现之前月份的发放工资的分录里，代扣个税的金额写少了，银行缴纳个税的分录里比发放工资的分录里个税要多，应该怎么调整？
董老师
你好 下月发放工资的分录里扣回就可以了
悦同学
老师，计提发放残保金分录，最规范应该这么写
张老师
一、计提时
借：税金及附加
贷：应交税费——应交残疾人保障金
二、缴纳时
借：应交税费——应交残疾人保障金
贷：银行存款（或库存现金）
悦同学
老师，残保金不是在管理费用吗
张老师
这个是原来的老分录，从2016年5月营改增后，就是计入税金及附加，不是管理费用了。
悦同学
可是年度汇缴清算，期间费用管理费用里各项税费含残保金不是吗
张老师
你弄在管理费用里面了，只能这样填写了。
悦同学
这个是去年学堂回复其他人的。是不是残保金分录准则没有明确说明呢?
张老师
这个属于税费中的费，就是残疾人保障金，是用于安排残疾人就业的费
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