发放时分录是“借：银行存款贷：应付职工薪酬—利润分项计划”吗？-高顿问答

a同学

发放时分录是“借：银行存款贷：应付职工薪酬—利润分项计划”吗？

本视频例题10-3，发放时的分录按下边写对吗？借：银行存款贷：应付职工薪酬—利润分项计划

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来自 a同学的提问 2021-11-29 09:11:48 阅读451

戚老师 高顿研究院副院长

2021-11-29 09:11:48

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adie同学，你好，关于发放时分录是“借：银行存款贷：应付职工薪酬—利润分项计划”吗？我的回答如下

爱思考的同学你好：
同学上传的视频中没有找到同学说的例题，利润分享计划实际发放时银行存款是减少的，应付职工薪酬的负债也是减少的，所以同学的借贷方向写反了哈~
希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

以上是关于款,银行存款相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

汀同学

发放上月工资时，分录应该是：借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应缴个人所得税，银行存款。还是借：应付职工薪酬，贷：银行存款呢？

r老师

发放工资的分录是：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税贷：其他应收款——代扣个人社保贷：银行存款

汀同学

那这个税费是员工个人先行垫付的，分录是不是，借：应交税费，贷：其他应付款。然后公司报销以后，借：其他应付款，贷：银行存款呢？@李爱文老师:

r老师

交个税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

汀同学

可是这个钱是员工先自己垫付的，因为当时没有和银行签三方协议@李爱文老师:

r老师

员工垫付的，报销时借：应交税费——应交个人所得税贷：库存现金（或银行存款）这样的分录处理就行了

汀同学

不需要先做一个其他应付款的分录么？这样做不是更清晰么@李爱文老师:

r老师

不用，这样处理更清晰些

s同学

分配股利借：310405 利润分配_应付利润30000 贷：221111 应付职工薪酬_应付股利30000 借：利润分配——未分配利润30000 贷：310405 利润分配_应付利润30000 借：221111 应付职工薪酬_应付股利30000 贷：银行存款30000 计提分配发放股利的分录是怎么写呢

苏老师

你好上面的分录是正确的

s同学

期末需要结转上述的利润分配吗，您看一下我的现金流量表，我的这个表有没有问题呢

苏老师

你好再不用结转了利润分配-未分配利润科目就是最后的科目了这样看现金流量表看不出问题的

s同学

应付职工薪酬下面没有设二级科目应付股利，这个可以怎么解释的呢

苏老师

你好你们是按固定的股利来支付的吗？还是按股份的多少来支付？

s同学

每个月不一样的股利，按照老板医院分配股利