S同学
这道题这5万元已经发生了，还不做账务处理吗？
老师，这道题这5万元已经发生了，还不做账务处理吗？如果做的话，应该怎么写分录？
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来自 S同学 的提问
2021-11-29 16:50:06 阅读306
S同学：
同学你好
在5万元支出实际发生的时候，就计入管理费用。
借：管理费用 5
贷：银行存款 5
只不过这个5万不是重组计划的支出，是正常业务的支出。该记管理费用的还是管理费用。
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其他回答
M同学
这道题他上月那个坏账准备的5万块钱不已经收回了吗，为什么还要加上呢。
谭老师
同学您好，因为收回已核销的坏账，分录为：
一、收回已核销的坏账的分录
借：应收账款
贷：坏账准备
二、收款时
借：银行存款
贷：应收账款
晨同学
老师，这道题，本年收回已确认的坏账5万,不是应该从坏账里面减掉5万吗,因为已经收回了呀
秦老师
您好，坏账准备是应收账款的备抵科目与通常的资产类账户方向是相反的也就是说贷方表示坏账准备增加 ，借方的表示减少的；
本年收回已确认的坏账5万对应的分录为：借：应收账款 5 贷 坏账准备5 借：银行存款5 贷：应收账款；
所以坏账准备在贷方20%2B5=25；期末是30；所以应该补计提30-25=5
叶同学
老师，我们18年10月给客户开了一张5万元技术服务费的专票，18年12月这张5万元退回已做了冲红处理开了一张5万元的销项负数发票，另已重新开具一直5万元专票给客户，请问这个开具的5万元销项负数专票账务怎么处理，另重新开具的5万元专票账务怎么处理？
吴老师
负数发票的分录和蓝字发票的分录是一样的，只是金额为红字，后面开的蓝字发票按正常的入账就可以了。
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老师
老师已回答
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2021-06-23 22:02:21
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老师
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2023-06-13 16:55:04
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2023-06-12 17:04:11
资源税的账务处理
资源税的账务处理： 对外销售应税产品应交纳的资源税应记入“税金及附加”科目；自产自用的应税产品应交纳的资源税应记入“生产成本”“制造费用”等科目。
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