公账，2014年调整账面和2015年调整账面是怎么样的吗？-高顿问答

蓝同学

公账，2014年调整账面和2015年调整账面是怎么样的吗？

这道题，公账，2014年调整账面=3500+500-（3500-3300）+200/5，2015年调整账面=2014年调整账面+700+（3500-3300）/5，是不是这样的？解析的没理解？

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来自蓝同学的提问 2021-12-16 12:51:37 阅读312

龚老师 高顿研究院副院长

2021-12-16 12:51:37

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蓝天。祥云同学，你好，关于公账，2014年调整账面和2015年调整账面是怎么样的吗？我的回答如下

董同学你好
这里是合并报表投资日公允价值和账面价值不相等的调整，所以都是调减摊销的金额
（同学说的是内部交易的调整，不是投资日公允价值和账面价值不相等的调整）
继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

以上是关于账,账面相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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蓝同学：

这道题是按照长投投资时点的公≠账来处理，调后净利润参照固定资产，“解析减200”是减去分配的现金股利。是这样理解吧

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龚老师 高顿研究院副院长

2021-12-16 12:51:37

免费提问

蓝天。祥云同学，你好，关于公账，2014年调整账面和2015年调整账面是怎么样的吗？我的回答如下

是的同学，分配现金说明子公司的净资产就减少了对不对，所以分配现金股利也是需要减去的

以上是关于账,账面相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

执同学

公司规模小，2014年的账务是请外面代账公司做的，当时是凭票做账的，现在想根据银行对账的明细调账，现在还能不能调整已经结账的2014年、2015年的账呢？具体怎么调整？

姚老师

你好，可以的需要知道具体是什么经济业务，错误的是什么，正确的是什么杨，才可以做调整分录的

执同学

比如说2014年5月销售货物，当月没有拿到发票，当月就没做账，7月份发票到了，7月才做账的，现在想根据银行对账单上的时间调账，还能不能调？

姚老师

你好，可以的

哇同学

老师，公司规模小，2014年的账务是请外面代账公司做的，当时是凭票做账的，现在想根据银行对账的明细调账，现在还能不能调整已经结账的2014年、2015年的账呢？

老师

你好，可以调整，涉及损益的用以前年度损益调整科目调整

哇同学

比如说2014年5月销售货物，当月没有拿到发票，当月就没做账，7月份发票到了，7月才做账的，现在想根据银行对账单调账，还能不能调？

E同学

盘点时账实不符怎么调整a先调整账面结存数b按账面数进行调整

颜老师

一、财产清查结果的账务处理通过“待处理财产损溢”账户分两步进行。第一步是按实存数调整有关财产物资账户的账面结存数，使账实相符。
二、说明：财产清查的目的就是保证账面记录的真实可靠，使账实相符。
财产清查结果账务处理具体分录如下：
1、第一步，根据盘盈盘亏报告表，调整有关财产的账面余额，使账实相符，并查明原因，报有关部门审批
（1）盘盈
借：有关财产账户（库存现金、原材料、生产成本、库存商品等）
贷：待处理财产损溢
（2）盘亏
借：待处理财产损溢
贷：有关财产账户（库存现金、原材料、生产成本、库存商品等）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（人为原因造成的存货毁损）
2、第二步，上级批复后，按批复意见将“待处理的财产损溢”结转入有关账户。期末结转后“待处理财产损溢”账户应没有余额。
（1）现金盘盈
借：待处理财产损溢
贷：其他应付款（查明应付未付的）
营业外收入（无法查明原因的）
（2）存货盘盈
借：待处理财产损溢
贷：管理费用
（3）现金盘亏
借：其他应收款（应由责任人或保险公司赔偿的）
管理费用（无法查明原因的）
贷：待处理财产损溢
（4）存货盘亏
借：原材料或库存现金等（残料价值）
其他应收款（应由责任人或保险公司赔偿的）
管理费用（扣除以上两项的净损失属于经营损失的）
营业外支出（属于非常损失的部分）
贷：待处理财产损溢

清同学

银行存款账面和对账单上面不一致，企业做调整，是将账面数调整和对账单一致吗？

马老师

要分情况，如果是企业入账错误需要调整错账。如果是未达账项，先编制银行存款余额调节表，等待结算凭证到达后再调整。现在用网银居多，以回单入账调整。