C同学
上月本来应“借：其他应收款，贷：应付账款”结果记成“借：原材料，贷：应付账款”这个月如何冲红修改？
上月本来应该借其他应收款贷应付账款结果记成原材料贷应付账款 这个月怎么冲红修改
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来自 C同学 的提问
2021-12-20 14:46:26 阅读681
C同学：
爱思考的同学，你好！
红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录
借：应付账款
贷：原材料
再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿
借：其他应收款
贷：应付账款
希望老师的解答能帮助到同学，祝同学学习愉快，考试顺利哦~
展开C同学：
需要调整上个月的生产成本和主营业务成本吗
展开C同学：
爱思考的同学，你好！
这个要取决于是否重大，如果重大的话需要追溯调整，如果不重大不需要追溯调整，一般来说不得随意调整
希望老师的解答能帮助到同学，祝同学学习愉快，考试顺利哦~
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其他回答
王同学
上月暂估材料借 原材料 69019 贷应付款-暂估69019
分配材料 借生产成本69019 贷原材料69019
这月红字冲回借原材料69019 贷应付款69019
这月发票数原材料是58990
请问这月怎样记账
舒老师
你已经红冲了，还要把上月结转成本的红冲了，然后按正确的金额，按上月的科目再做一次就好了
E同学
老师你好，上月暂估借原材料10贷应付账款-暂估应付账款10，这月冲回借原材料-10贷应付账款-暂估应付账款-10，收到发票借原材料12贷应付账款暂估应付账款12，最后这个分录怎么理解？
夏老师
你好，10月份入库，没有发票
11月份发票到了红冲暂估然后做发票的
但是应付账款12就可以，前面不需要加应付暂估
E同学
刚刚看齐红老师零基础会计上岗特训营里的材料会计岗位工作流程第34分钟的冲暂估作发票没看懂
夏老师
哪个没懂我上面解释了
还有哪个没看懂。
S同学
为啥企业做账，借员工钱：
借：其他应收款
贷：银行存款
买的东西比如原材料入库了
借：原材料
贷：应付账款
员工拿发票冲账了
借：应付账款
贷：其他应收款
田老师
分录 是对的，你具体哪里不理解 呢
S同学
就是他前面借了钱买这个东西，后面东西到了入库了，为啥不是借：原材料 贷：其他应收呢
田老师
你好用应付账款过度是正规账务处理，知道是从哪个公司发生的业务
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2023-06-14 08:48:33
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