d同学

每个月的进项发票没有全部抵扣认证,或者延后认证,怎么做账?

请问下老师,每个月的进项发票都是入应交增值税-进项税额,每个月的进项发票没有全部抵扣认证,或者延后认证,怎么做账

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来自 d同学 的提问 2021-12-23 22:52:31 阅读880

d同学:

勤奋的同学,你好。

每个月认证了的就直接计入“应交税费-应交增值税(进项税额)”。

然后对于没有认证的可以留着下个月再做,或者将先计入“应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)”,等到下个月认证了在将其转到“应交税费-应交增值税(进项税额)”。

 

祝你学习愉快!

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其他回答
鱼同学
是不是每个月入账的进项都得全部认证抵扣,假如没有认证抵扣完什么影响
叶老师
每个月的专用发票都要认证抵扣。没认证抵扣的话,税务部门会查你们有没收到,为什么不认证抵扣
旧同学
你好,本月收到的发票全部做账,认证的计入进项抵扣,不认证的计入待抵扣进项,是这样操作么?还是说认证的发票我先做账,没认证的发票计入下个月认证的时候再做账呢?
陈老师
同学你好 本月收到的发票全部做账,认证的计入进项抵扣,不认证的计入待抵扣进项,是这样操作么? 借,原材料等 借,应交税费一应增一进项 借,应交税费一应增一待认证时项税额——没有认证的部分 贷,银行存款等
旧同学
那本月进项税额大于销项税额的,是不是就不需要编制会计分录?还是说要写: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税?
陈老师
同学你好 那本月进项税额大于销项税额的,是不是就不需要编制会计分录? 按销项税额的金额转出 借,应交税费一应增一销项 贷,应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额中,在下期的销项中继续抵扣;
普同学
当月增值税进项税额认证抵扣怎么做分录?如果当月购进的没有认证,次月或者再下个月再认证抵扣,又怎么做分录?
周老师
你当月取得进项时做了会计分录吗。 如果当月没认证,借某支出或成本 应交税费-待认证进项税额贷银行存款
普同学
分录还没不知道怎么做,所以还没做。就是有一部分进项要先认证,一部分以后的月份再认证。那是等到认证的当月,再借应交税费—增值税(进项税额) 贷 应交税费—待认证进项税额?
周老师
借某支出或成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 当月未认证以后认证的,认证当期 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费—待认证进项税额
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