義同学
题目中给出的销项税额是35.1，难道不是38.48吗？
专票价税合计226，普票价税合计45.2，未开票价税合计33.9。题目中给出的销项税额是35.1，难道不是38.48吗？（226×13％＝29.38，45.2÷（1+13％）×13％＝5.2，33.9÷（1+13％）×13％＝3.9
展开
来自 義同学 的提问
2021-12-24 01:53:26 阅读377
義同学：
可爱的同学，你好：
专票价税合计这样得表述不够严谨，按照教材说法既然是专票就应该不含税，但是价税合计我们还是需要做价税分离的。一般考试是会避免这种争议的。
销项税额＝226/1+13%*13%+5.2+3.9＝35.1
税务师快考试了，同学好好复习哟，逢考必过！
预祝同学顺利通过税务师考试！
原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
花同学
这个销售自用过的难道不用进项税额转出吗
苏老师
您好，学员，销售自用过的固定资产不需要进项税额转出。
花同学
是不是因为一开始进项税额不能抵扣啊
苏老师
学员，对的，您的理解正确，那时的进项税不可以抵扣即已经计入成本中了。
泽同学
税法的两道单选题目不懂，感觉很简单的...下列项目所包含的进项税，不得从销项税额中抵扣的是（）
E老师
1、c答案是不得从销项税额中抵扣：用于非增值税应税项目
d答案是不得从销项税额中抵扣：纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车等，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
2、a答案是不得从销项税额中抵扣：用于集体福利的购进货物或应税劳务。
d答案是不得从销项税额中抵扣：纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车等，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
2、a答案是不得从销项税额中抵扣：用于集体福利的购进货物或应税劳务。
梅同学
科目余额表中进项税额和销项税额及已交税金不该有余额的是吧，有的烂账挺难捊
吴老师
您好，是否有余额需要看记账方式，有的是可以有余额的
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
2023-06-15 14:33:21
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
2023-06-15 13:49:52
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
2023-06-15 13:44:02
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研