花同学

公司为员工代扣代缴个人所得税,发工资时若贷其他应收款为负则表示什么?

公司为员工代扣代缴个人所得税,发工资时:借:应付职工薪酬 贷:其他应收款、银行存款 。如果贷方的其他应收款为负数,表示什么意思呢?

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来自 花同学 的提问 2021-12-27 19:07:08 阅读1048

花同学:

努力的同学你好!

其他应收款是负数,则说明前期代扣代缴款项扣多了,相当于其他应付款性质,需要退回的。

希望解答对你有所帮助,继续加油呀!

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其他回答
思同学
发放工资时,代垫的社保或住房公积金做为: 贷:其他应收款--代垫员工社保或代垫员工住房公积金 。 同样,代垫的个人所得税,为什么做成 贷:应交税费-应交个人所得税 。而不能做成 其他应收款-代垫员工个人所得税 ?
张老师
您好,因为要求上缴的税费,都通过应交税费科目核算。
思同学
那么我代收的员工个人所得税在账面上怎样体现出来呢。代收了员工的个人所得税,又缴到银行去了,怎样做这二笔分录
张老师
明白了,发放时 贷:应交税费-应交个人所得税 代缴时 借:应交税费-应交个人所得税
思同学
您好,发工资的时候,代扣代缴的个税,借;应付职工薪酬-工资,贷;现金或者银行存款,应交税费-应交个人所得税,上交个税时,借;应交税费-应交个人所得税,贷:现金或者银行存款。
周同学
代员工缴纳个人所得税,为什么不是其他应收?而是其他应付?
张老师
你好,借:应付职工薪酬/工资总额 贷:应交税费---应交个人所得税 贷:银行存款 3、最后是缴纳个税的会计分录: 借:应交税费---应交个人所得税 贷: 银行存款
周同学
请参考个税分录啊
张老师
那像社保,员工自己承担部分呢?该怎么做
周同学
1.计提工资时 借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借:应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷:库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
D同学
计提员工工资时,贷方有一项应交税费-应交个人所得税,为什么是用这个科目,而不能用其他应付款-个税代扣代缴呢?这个个税代扣代缴是用在哪里?
郑老师
一般计提工资时不计算个税,按实际发放的工资计算个税,个税通过应交税费科目,由企业代扣代缴,按月向地税申报并缴纳税款。
cpa
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