O同学
已经抵扣过进项税，不是应该把当初抵扣的税做转出吗？
老师好，已经抵扣过进项税，不是应该把当初抵扣的税做转出吗？为什么这里没有用到当初的税呢？
展开
来自 O同学 的提问
2022-01-01 13:17:13 阅读452
O同学：
认真的同学，你好呀~
是用的已经抵扣的进项税额，但是这里没有说明进项税额是多少，所以把公式简化了
具体公式：不得抵扣的进项税额=已抵扣的进项税额*不动产净值率
=不动产原值*增值税税率*不动产净值率
不动产的净值率=不动产净值/不动产原值
不得抵扣的进项税额=不动产原值*增值税税率*不动产净值/不动产原值
=不动产净值*增值税税率
=（60-40）*13%
老师这么解答，同学可以理解吗~祝逢考必过
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
小同学
老师，已经抵扣的进项税转出应该怎么做分录
王老师
什么原因需要转出来。
小同学
小规模期间取得的发票勾选了，升为一般纳税人不可以抵扣了，做进项税转出
王老师
借库存商品贷进项转出
如果之前借库存商品进项贷银行存款
j同学
已经抵扣的进项税额，现在不允许抵扣，已经转出交税，分录如何做？
李老师
缴税时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款调整时借：增加原来做账涉及的科目贷：应缴增值税--进项税额转出
無同学
已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出
杜老师
看是什么类型的发票的进项税不能抵扣，如果费用发票，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
無同学
那上期有留抵税额怎么做分录
杜老师
上期的留抵税额，可以直接抵减当期要缴纳的增值税，不用账务处理的
無同学
是不是上期的销项税跟进项税都不需要做结转凭证
杜老师
如果销项税大于进项税，是要结转的，小于可以不用结转
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
2023-06-15 14:33:21
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
2023-06-15 13:49:52
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
2023-06-15 13:44:02
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研