晨同学

拖欠员工工资借方计管理费用,贷方计应付会计恒等式该怎么成立呀?

拖欠员工工资问题:借方计管理费用,贷方计应付。这样的话会计恒等式该怎么成立呀(资产减少了,负债增加了)。

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来自 晨同学 的提问 2022-01-03 00:31:19 阅读537

晨同学:

刻苦的同学,你好呀~

管理费用增加,所有者权益减少,减少数额与负债增加数额一致,会计恒等式依然成立哦。

希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~

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其他回答
猫同学
第一种计提方式借 管理费用-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-职工工资第二种计提方式借 管理费用-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-职工工资 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险费这两种计提方式有什么不同,要怎么来理解呢
王老师
正确的工资分录 是这样的 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
猫同学
这样处理的话应付职工薪酬-社保(公司承担),-公积金(公司承担)这两个账户的贷方是不是还有余额?这一步接下来要怎么处理呢?
王老师
是借方,上面写错贷方了
猫同学
我写这个哪个有余额 先计提 再交就平了
王老师
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 这一步不是借贷两边都有社保公积金(公司负担),后面交社保公积金不是会剩下一方有余额吗
猫同学
那是明细 就是工资里面包括社保这些 不都是工资
林同学
计提个税时会计分录该怎么写?是借:管理费用 贷:应付职工工资 还是借:管理费用 贷:应付职工工资 贷:应交个税
方老师
你好,是 贷:应付职工薪酬 贷;应交税费——个人所得税
林同学
计提工资 借:管理费用-工资 (包含个人应扣社保与个税及水电费) 销售费用-工资 生产成本-基本生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款/现金 (实际发放给员工的工资) 应交税费-应交个人所得税 可以这样的吗
方老师
你好,可以这样处理的
林同学
这样的话,应付职工薪酬不就包含个税了吗
方老师
你好,本来计提的时候就会包括个人所得税的
N同学
用银行存款支付费用,为什么费用在借方呀?按照会计恒等式的话,费用在左边,支付费用的话表示费用减少,不应该在贷方吗?
陈老师
你好,用银行存款支付费用,费用发生额是增加了才是的,并不因为银行支付了,费用就减少了的
cpa
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