果同学

实际做账的时候,是要把银行对账单的业务做全,还是说以合同为准,或者以发票来确认一笔业务?

实际业务中做账的时候,收到的资料里有合同,有银行对账单,有销售发票,采购发票,费用发票肯定会有不能对应的时候,想问下老师,实际做账的时候,是要把银行对账单的业务做全,还是说以合同为准,或者以发票来确认一笔业务

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来自 果同学 的提问 2022-01-05 16:02:13 阅读676

果同学:

同学你好:

  比如采购

根据银行回单做

借:应付账款-A/B/C

   贷:银行存款

根据发票和入库单做:

借:原材料 

      应交税费-应交增值税(进项税)

     贷:应付账款--A/B/C

应付的贷方余额代表已经收到发票,入库,但是没付款的部分

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其他回答
冬同学
给一个天猫店做账,什么时候确认收入?是客户确认收货,支付宝把钱打到企业账户为准还是以开票为准?
周老师
你好,是以客户收货确定不会退货了就确认收入
冬同学
那如果支付宝有延迟,客户当天确认收货,隔日支付宝的款才划到账,是以哪个日期确认收入?
周老师
你好,当天确认收货确认收入
W同学
老师,我做账是根据银行发生的每笔业务做?还是根据实际发生的业务做?
柳老师
你好,这个根据银行发生的业务做,但是工作中根据实际业务做,可能有些没有票你想要办法报销哦
W同学
老师,我单位买的小东西比较多,没有发票,有时候对公转对私的也多,我该怎样做账呢?
柳老师
你好,借销售费用-,贷银行存款
W同学
我公司用的管理费用没有销售费用,贷方都是库存现金,导致现在库存现金余额在贷方,我该怎么办呢?
柳老师
你好,这个拿银行存款来回冲
W同学
好的,老师,谢谢
柳老师
好的,同学不用客气的
M同学
算成本时是以账上计提的说为准还是以银行实际发放的数为准?
沈老师
你好,你是指职工薪酬吧,以计提的为准! 借 生产成本或制造费用 贷 应付职工薪酬
M同学
老师 在一个凭证上计提的社保 公积金 个税也加上吗?
沈老师
这些一般是在发放工资的处理的 发工资: 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-代扣社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款/现金
M同学
就是发工资时从个人工资里扣除的是不能加上的是吗?就是我现在想尽量大的算成本之前已经交了的增值税,企业所得税,附加税谢谢可以加上吗?
沈老师
1发工资时从个人工资里扣除的什么? (工资100,扣社保1,扣个税1,实发98.咱列入成本的工资是100) 2的增值税,企业所得税,附加税这三项都不是成本项目,不能列入成本
M同学
我可以理解为税费是都不能列入成本的吗?
沈老师
增值税是价外税,不属于成本也不属于费用 附加税,是费用,不是成本 所得税,在利润表上,是抵减本年利润的,也不是成本
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