想同学
应纳税所得额可确认可抵扣差异,当年不允许扣除60可确认为DTA吗?
老师好，关于这个道题捐赠那个，因为我这边正在学税法，关于这个捐赠超过利润总额12%部分可以向后结转3年，而本题也写了未来有足够应纳税所得额可以确认可抵扣差异，那么这个当年不允许扣除的60，可以确认为DTA吗？我看解题过程又没这个，怎么把握这个点呢
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来自 想同学 的提问
2020-01-04 09:19:58 阅读391
想多了同学，你好，关于应纳税所得额可确认可抵扣差异,当年不允许扣除60可确认为DTA吗? 我的回答如下
认真的同学你好~
你学的非常仔细，也学的非常好。这里确实是一个有争议的点。按照税法规定，确实应该确认递延，但现在考试中明确不会跨科目考核，也就是说会涉及其他科目知识点、但不做考核要求，因此一般题目中会给出税法规定，做题时严格按照题目条件来做即可。本题如果条件中有：税法规定三年内可结转扣除，那么就确认递延。
希望以上解答能帮助到你~~
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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