何同学
第一题中加工的铁锭并没有销售，为什么要交税？
请问老师第一题中加工的铁锭并没有销售，为什么要交税？ 第二题中为什么九月的进项要-3月的，而不是加上。这个知识点有点里不清，麻烦老师讲述一下。
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来自 何同学 的提问
2022-01-06 12:34:11 阅读979
何同学：
同学您好，答复如下： 1.铁锭是资源税的非应税产品，连续生产非应税产品的，属于纳税人自用应税产品应当缴纳资源税的情形； 2.减3月份的留抵，是要计算增量留抵税额，退税退的就是增量留抵税额，故要及9月底的数额减去3月底的数额
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其他回答
秀同学
老师，我们公司是加工空调轴心的，销售铁屑需要交税吗？没有开票，以前几年一直没有交税。
戴老师
要缴税的17%
秀同学
那要补交几年的税哟？
戴老师
有多少没有交，都要补的
慕同学
问题一 开采铁矿石的企业，要加工成钢铁，并且自用，那最后是对于铁矿石还是钢铁交税
问题二 自用环节交税，如果我开采的铁矿不卖了，自己用，是对于该铁矿的成本交税，还是销售额交税
赵老师
你好，同学。
1.按钢铁交税的
2.按销售交税的
小同学
这到选择题问的是合并财务报表，问什么第二年还要加回来呢，老师课件上，顺流交易中第二年将存货出售，合并报表中是没有处理的
E老师
您好，因为第一年计算投资收益时将未实现部分利润扣除，所以后期实现利润后加回。
小同学
可是为什么我发的第一张图中，合并报表里，第二年没有加回利润呢
E老师
您好，第二年+900*0.25就是加回上述利润。
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