N同学

这题分录是“借:所得税费用 2.5 贷:递延所得税资产 2.5”吗?

最后一道题怎么做呀老师

来自 N同学 的提问 2020-03-24 19:43:00 阅读399

Nymph X同学,你好,关于这题分录是“借:所得税费用 2.5 贷:递延所得税资产 2.5”吗? 我的回答如下

认真的同学你好~

照片拍的有点模糊,大概思路是:

借:营业收入2*200=400

 贷:营业成本 400-25=375

      存货 0.5*50=25

借:存货0.2*50=10

 贷:资产减值损失 10

借:所得税费用10*0.25=2.5

 贷:递延所得税资产2.5

希望以上解答能帮助到你~~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
悦同学
递延所得税资产转回的会计分录是借:所得税费用-递延所得税费用 贷:递延所得税资产吗?
王老师
您好,是的,就是这样做
W同学
这个分录是什么意思呀“借:递延所得税资产 贷:所得税费用-递延所得税费用”
张老师
确认的递延所得税资产是会使所得税费用减少的,而且由于递延所得税资产是资产类账户,借方表示增加。
W同学
那什么情况下需要做这样的分录呀
张老师
在汇算清缴时,当期纳税调增,以后期间纳税调减,确认为递延所得税资产。
杜同学
老师,我想问下第二合并分录所得费费用倒挤1.5这个原理。 第二年存货继续计提跌价准备分录不是应该 借:递廷所税得税资产 1 贷:所得税费用 1 借:递廷所税得税资产 2.5 贷:未分配利润—年初 2.5
P老师
你这里在第二年的时候,首先是要冲减之前年度2.5万的递延所得税资产。这是少年的分录,再通过这个年初未分配利润再做一次。 然后这里出售了一部分结转了1的递延所得税资产,但上面一个分录冲销多了,所以是 借,递延所得税资产1 冲减,
杜同学
去年分录再做一次 借,递延所得税资产2.5 贷,年初未分配利润2.5 然后今年销售了部分 借,所得税费用1.5 贷,递延所得税资产1.5
P老师
是这样么? 借:所得税费用 2.5 贷:递廷所税得税资产 2.5 借:递廷所税得税资产 2.5 贷:未分配利润—年初 2.5 已经冲了前一年度的所得税费用2.5,再冲年初未分配利润2.5这不是重复了么? 借:递廷所税得税资产 1 贷:所得税费用 1
杜同学
合并报表里面第二年的处理是把第一年的分录,再给他做一次,涉及到损益类,通过年初未分配利润进行替代。 然后本期不是销售的吗?销售的这一部分的递延所得税资产,你就要做一个冲销处理啊,所以说,另外一部分的分录就是借所得税费用贷递延所得税资产。1.5,合并就成了你图片上的分录了
鱼同学
请问一下老师,我想问下第二合并分录所得费费用倒挤1.5这个原理。 第二年存货继续计提跌价准备分录不是应该 借:递廷所税得税资产 1 贷:所得税费用 1 借:递廷所税得税资产 2.5 贷:未分配利润—年初 2.5
N老师
你这里在第二年的时候,首先是要冲减之前年度2.5万的递延所得税资产。这是去年的分录,再通过这个年初未分配利润再做一次。 去年分录再做一次 借,递延所得税资产2.5 贷,年初未分配利润2.5 然后今年销售了部分 借,所得税费用1.5 贷,递延所得税资产1.5
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