学同学
企业在交税的时候，是实打实地交700万呢，还是交625万？
企业在交税的时候，是实打实地交700万呢，还是交625万？ 最后倒挤出来的所得税费用，跟实际上按（利润总额3000-免税利息200）*25%算出来的金额一样呀。也就是说，即使20x7年从未发生过亏损，也未确认过650万DTA，最后到挤出来的所得税费用还是700万。 按字面意思理解的话，企业应该最终还是按700万元交税的。所以这笔确认和转回DTA的分录，虽然说做了以后会减少应交税费——应交所得税的金额，但是这好像仅仅是分录的做法不一样，实际上并没有影响企业对外交出去的费用。 所以就卡在这里，我不太想得明白20x7年确认的这个DTA，对企业少交税的影响体现在哪里？（字有点多，辛苦老师了）
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学凡同学，你好，关于企业在交税的时候，是实打实地交700万呢，还是交625万？ 我的回答如下
可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，
企业缴税的时候是通过应交税费——应交所得625，是从企业当期利润3000开始计算，各种调增调减。
本期所得税费用即计入损益的是700，是先计算应交税费625，再计算递延所得税资产75，最后相加得出所得税费用。递延所得税是根据资产负债账面价值计税基础不同算出来的。
也就是说，企业当期缴纳的所得税，和当期进损益的所得税不是同一个金额
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于税,交税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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