教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？

爱思考的同学你好~费用化的部分属于永久性差异哟，不属于暂时性差异，所以不确认递延所得税资产~希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

当发生重叠时候，是否都需要交税？

勤奋的同学，你好是的，比如说不同国家都会对其征税，比如法律性重复征税，甲乙两国均行使居民管辖权，对于法人居民身份的确定，甲国实行注册地标准，乙国实行实际管理机构所在地标准，如果一个公司在甲国注册成立而其实际管理机构在乙国，甲、乙两国同时认定该公司为本国的居民纳税人并对其行使居民管辖权征税，从而该公司的全部所得将在两国承担双重的税收负担。如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

当期所得税=应纳所得额x税率，计算的就是应交税费-应交所得税的金额吗？

爱思考的同学你好~同学理解正确，根据“当期所得税＝应纳所得额x税率”计算的金额就是“应交税费－应交所得税”科目的金额。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

此题为何应付账款是价税合计而合同负债却要单独剔除应交税费-待转销项税额？

认真、努力的同学，你好~这个是税法的增值税会计处理的要求，待转销项税额 属于潜在的应交税费，所以算到 应交税费更加合理，而不是 合同负债祝学习愉快

能否比较一下这三个方案，分别交的税是多少，选择哪种方式更好？

认真努力的同学，你好~方案一：属于直接捐赠，不得在税前扣除；交的税最多。方案二：属于公益性捐赠，可在不超过会计利润的12%税前扣除，当年未扣除的可结转以后3年扣除；居中。方案三：政策规定：企业对非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费的资助，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年应纳税所得额中扣除。当年度应纳税所得额不足抵扣的，不得结转以后年度抵扣。交的税最少。有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

发票已收到，货物未收到，是否应该分为收到专票和普票，分别处理？

同学你好   同学的会计处理是正确的哦，一般实务中的操作与同学的会计处理一致。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

向小规模纳税人销售时，一般纳税人和小规模纳税人分别怎么交税？

亲爱的同学，你好~   混合销售从主业税率      一般纳税人销售给小规模纳税人按不含税收入确认销项      小规模纳税人购买  进项不可抵  后来以不含税销售额与征收率确定应交增值税

国外发生在国内的业务直接按照一般纳税人征税率交税吗？

同学，你好：   非居民企业在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业按照25%缴纳企业所得税。

图中此题有关减值事项，为何只调整报告年度的递延所得税而不调整应交所得税？

勤奋的同学，你好！同学总结的不错，继续加油。本题跟之前同学学的不太一样哈， 这里是估计发生变更的情况，也就是原来估计减值10，新证据证明减值80，都还是估计，所以只需要再补70的坏账就行了，如果是清算完成了，实际就是亏损了80，那么就涉及到调整应交所得税的问题了。希望可以帮到你，继续加油！

为何境外单位和个人向境内单位和个人出租完全发生在境外的有形动产是不征收增值税，而出租不动产要交税？

爱学习的同学你好哦~下列情形不属于在境内销售服务或无形资产:（1）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。（2）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。（3）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。这三种情形是国家税法机关强制规定的，对于法律硬性规定的东西，不需要太纠结哈。主要是做特殊记忆。继续加油哈~