Tau❤rus董同学，你好，关于递延所得税资产怎么计算？ 我的回答如下
可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，
以选项A为例，2016年计提预计负债10000*3%=300万元；因发生维修费用100万；因此2016年末预计负债的余额为200万元；200万的销售费用当期不予扣除，实际发生时可以扣除，应该确认递延所得税资产50万（200*25%）；
预计负债不能税前扣除，产生可抵扣暂时性差异，要确认递延所得税资产。
同学自己算一下其他几个选项，有问题再追问哦~
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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