A学无止境同学，你好，关于第2题的第三第四问怎么计算？ 我的回答如下
亲爱的准注会同学，你好~
本题计算递延所得税资产负债的余额，由于递延所得税是余额概念，所以我们首先要看有没有期初余额，然后再加减本期的发生额。
所以递延所得税资产=期初余额500-存货固定资产产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产1200*0.25+投资性房地产产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产95.5*0.25+预计负债产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产160*0.25=263.875
递延所得税负债=期初余额50-交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债200*0.25+交易性金融资产公允价值变动确认的递延所得税负债（270-240）*0.25=7.5
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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