N同学
集团内部交易产生的收益，税法承认吗？
老师您好，请问一下集团内部交易产生的收益，税法承认吗？我看视频中有递延所得税资产，但是对这方面还是不太理解，特别是借：递延所得税资产 贷：所得税费用这笔分录，感觉内部交易购买方的计量基础和计税基础应该是一样的
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N同学，你好，关于集团内部交易产生的收益，税法承认吗？ 我的回答如下
可爱的同学，你好~，
税法上是认为这笔交易需要交所得税，税法不考虑是不是同一个集团。只要产生交易，支付款项，就需要交税。
形成递延所得税资产，增加在借方
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于账务,集团财务相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开N同学：
老师，那如果甲乙公司是一个集团，甲卖东西给乙，只要卖高了就要缴税，无论乙是自用（税费集团自己承担）还是转手往外卖（税费集团提前承担）都是亏的，而且会计上内部交易时不允许确认损益，既然没有好处为什么还要提高价格卖给自己人呢？还有递延所得税资产的确认，如果确认了不是会产生可抵扣暂时性差异吗，这个差异是由集团确认然后后期抵消而子公司不需要确认吗
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N同学，你好，关于集团内部交易产生的收益，税法承认吗？ 我的回答如下
这只是理论当中的情况，实务当中，大部分是平价转让的。或者有可能出售方想提高自身报表的收入。
确认递延所得税的问题，是因为这个是站在会计的角度去思考的，税法的角度只考虑当期所得税。
会计合并报表中只要产生了暂时性差异，就需要确认递延所得税。
以上是关于账务,集团财务相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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