点同学

借:管理费用-管理人员工资 其他应收款 贷:应付职工薪酬,这样的分录在实际做账上是不是也可以?

老师,应付职工薪酬涉及社保交款的,我看到有人是这样做分录的:首先计提当月工资,借:管理费用-管理人员工资 其他应收款 贷:应付职工薪酬 其次发放上月工资:借:应付职工薪酬 贷:库存现金 其他应收款。这样的分录跟你讲的实务操作不一样,这样的分录在实际做账上是不是也可以?实际做张并没有按学的实务将社保公积金都计提或发放在应付职工薪酬的二级科目

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来自 点同学 的提问 2019-08-16 07:49:23 阅读1390

点赞小能手同学,你好,关于借:管理费用-管理人员工资 其他应收款 贷:应付职工薪酬,这样的分录在实际做账上是不是也可以? 我的回答如下

同学你好:

我给你发一套完整的核算分录,祝你学习愉快!!

1、计提工资(应发)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
2、计提公积金(公司部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-公积金
3、计提医保(公司部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-养老险(公司部分)
         -医疗险(公司部分)
         -失业险(公司部分)
         -生育险(公司部分)
         -工伤险(公司部分)
4、发放工资
借:应付职工薪酬(应发)
贷:银行存款
     其他应付款-社保(个人)
     其他应付款-公积金(个人)
应交税费-代扣代缴个人所得税
5、实际交时
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)
        
 -医疗险(企业部分)
         -失业险(企业部分)
         -生育险(企业部分)
         -工伤险(企业部分)
   其他应付款-养老险(个人部分)
         -医疗险(个人部分)
         -失业险(个人部分)
应付职工薪酬-公积金(企业)
  其他应付款-公积金(个人)
应交税费-代扣代缴个人所得税
贷:银行存款

以上是关于费用,管理费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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