应纳税所得额，不是让不准扣除的调整过来，加上去吗？-高顿问答

浪同学

应纳税所得额，不是让不准扣除的调整过来，加上去吗？

老师，应纳税所得额，不是让不准扣除的调整过来，加上去吗？

来自浪同学的提问 2017-05-08 12:48:53 阅读447

李老师 高顿研究院副院长

2017-05-08 12:48:53

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浪漫玫瑰同学，你好，关于应纳税所得额，不是让不准扣除的调整过来，加上去吗？我的回答如下

学员，您好。
请把问题完整贴上来方便老师分析解答哦。

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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浪同学：

就这道题，不得扣除的项目，在计算应纳税所得额时，不是要加过来吗？那四个怎么不加上呢？

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李老师 高顿研究院副院长

2017-05-08 12:48:53

免费提问

浪漫玫瑰同学，你好，关于应纳税所得额，不是让不准扣除的调整过来，加上去吗？我的回答如下

学员，您好。
在计算企业所得税应纳税所得额时，如果以税前利润金额为基础，那么需要做纳税调整，因为成本费用已经在计算在利润中了。而这道题目是以收入为出发点来计算的，扣除项目可以不计，也可以计入后再扣除。所以企业所得税应纳税所得额做如下计算：
5000＋20＋300＋80－80－5＋5－30＋30－10＋10－50＋50－3500＝1820（万元）

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

周同学

请问，若用“会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额”来计算应纳税所得额，其他扣除项目金额怎么计算？是不用管了吗？

刘老师

您好这个是汇算清缴的时候做，根据你们的实际业务操作。

R同学

应纳税所得额的调增和调减是不是都在税法上根据准许扣除的金额对会计进行调整和调减？会计上超过了就调增超过部分，没超过就调减税法的金额？

张老师

你好，同学。应纳税所得额的调增和调减是根据税法规定来调整的。如果税法规定的扣除限额高于会计的扣除额，那么就按照会计的，不用调整；如果税法规定的扣除限额低于会计的扣除额，那么就要纳税调增，调增的金额为会计记载的扣除额减去税法规定的限额

H同学

加计扣除不影响应纳税所得额，这句话不理解。加计扣除应该是调减了应纳税所得额，为什么说不影响？

孙老师