J同学

综合题2019中第二问递延所得税费用为什么不是3000*25%-2600*25%-2300*25%?

老师你好,综合题2019中第二问递延所得税费用为什么不是3000*25%-2600*25%-2300*25%?

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来自 J同学 的提问 2020-04-03 21:20:00 阅读490

Joy同学,你好,关于综合题2019中第二问递延所得税费用为什么不是3000*25%-2600*25%-2300*25%? 我的回答如下

认真的同学你好,

3000是利润总额,算递延的时候是不考虑他的,递延所得税就是账面价值和计税基础之间的差异求出来的期末余额,减去期初余额算当期发生额,如果仍有疑问,欢迎继续提出,加油哦~

以上是关于费用,递延所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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J同学:

老师你好,税率发生变化时递延所得税发生额等于递延所得税期末余额减期初余额,可是这道题税率未发生变化啊?另外本题中递延所得税资产期初余额不是650吗?谢谢老师

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Joy同学,你好,关于综合题2019中第二问递延所得税费用为什么不是3000*25%-2600*25%-2300*25%? 我的回答如下

没有涉及税率变化也可以用期末余额减去期初余额去计算本期发生额的。

期初余额是650,期末余额是2300*25%=575。

期末减去期初,575-650=-75,也就是递延所得税资产转回的金额是75.所以题目直接用期初减期末,计算了转回的金额。


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