能否解释一下关于增值税进项税额抵扣的此题？-高顿问答

李同学

能否解释一下关于增值税进项税额抵扣的此题？

麻烦给解释一下，总觉得和老师讲的不一样，如果按课本倒挤不是错的吗

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来自李同学的提问 2019-05-29 15:13:22 阅读452

赵老师 高顿研究院副院长

2019-05-29 15:13:22

免费提问

李丽琼同学，你好，关于能否解释一下关于增值税进项税额抵扣的此题？我的回答如下

甲公司付出所得不仅仅是产品成本350，还有视同销售的增值税的税额，这都是付出的对价；同样，乙公司取得的增值税进项税是可以抵扣的，不需要计入换入资产的成本。考试完全按照教材思路走。

以上是关于增值税,增值税进项税额抵扣相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

陈同学

关于增值税进项税额抵扣问题

谢老师

针对你的提问，当月尚未验收入库的原材料并且尚未付款，其进项税额等到下月验收后再计算抵扣，因为货物的所有权风险尚未转移的前提下，没有入库单，是没法做发票的，无法入帐的。因此税金也无法抵扣。

还有种情况，货款已经支付，风险已经转移，即使材料尚未到达或尚未验收入库，仍可以抵扣进项税，注意前提是已经付款。

从同学

关于一张“海关进口增值税专用缴款书”能否抵扣销项增值税的问题急

金老师

1、你先看一下税票上的单位是不是你们企业名下，是就可以抵扣。
2、海关票的抵扣，和增值税专用发票抵扣不同，如果你们不经常有进口业务，可以去国税局请税务局的人帮你做数据采集并上传到国税局网站，如果你想自己做也可以，要安装通用税务采集软件，在其中录入票号、日期、金额、海关代码等信息，然后点击数据上报，会生成数据库文件(一般是三个)，然后打开国税网上申报系统，有一个四小票文件上传栏目，其中有海关进口增值税票上传，按提示上传对应的数据库文件(通常是两个，后缀名不同)就行了。
3、海关票录入的时候不要录错，海关代码为缴款书右上角编号的前四位。

l同学

关于增值税进项税额抵扣期限问题

严老师

进项税额抵扣期限
1.理论上（税务申报表内）当期认证的可以后期抵扣。会计实务中都是当期认证当期抵扣（辅导期的一般纳税人于次月抵扣）。
2.2009年的增值税发票有效期为90天，2010年延长到180天。