刘同学
应交税费-应交所得税（1000+会计折旧40-税法折旧30）*15%=151.5对吗？
52分的题目。 18年借 所得税费用 直接1000*15%=150 应交税费-应交所得税 （1000+会计折旧50-税法折旧30）*15%=153 这样倒挤出递延所得税资产3。 19年 借 所得税费用 还是150,但是18年确认了递延所得税资产3，所以所得税费用应该是150-3=147 ，应交税费-应交所得税 （1000+会计折旧40-税法折旧30）*15%=151.5，这样倒挤出递延所得税资产4.5， 这样方法是对的吗？ 还是巧合？ 这样感觉比老师讲的简单很多。 可是，这样一来，2020年是否为25%好像对做题完全没影响。
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刘霞同学，你好，关于应交税费-应交所得税（1000+会计折旧40-税法折旧30）*15%=151.5对吗？ 我的回答如下
尊敬的学员，你好
你这么处理很容易出错的。如果递延所得税资产有计入其他综合收益的，所得税费用并不能对应所有的递延所得税资产或者负债，你怎么区分两者的金额各是多少。建议按照老师的思路，计算应交所得税和递延所得税资产，倒挤所得税费用。
祝你学习愉快！
以上是关于税,应交税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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