仲同学

这题所得税费用计算过程是什么?

老师,请问这道题是不是这样解:应交税费-应交所得税=(210-10+20)*25%=55,递延所得税负债=25-20=5,所以所得税费用=55+5=60

展开
来自 仲同学 的提问 2020-04-08 19:07:00 阅读533

仲肥同学,你好,关于这题所得税费用计算过程是什么? 我的回答如下

准注会同学,你好

甲公司20×3年应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元),因为影响损益暂时性差异也要体现在应纳税所得额里面的;

确认递延所得税费用=25-20=5(万元),甲公司20×3年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。


希望以上解答能帮助到你~


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

仲同学:

应交税费不是按照税法规定算出来当期要交的税吗?

展开

仲肥同学,你好,关于这题所得税费用计算过程是什么? 我的回答如下

但是题目里提到这个递延所得税负债是固定资产账面价值和计税基础的差异,就表明两者固定资产的折旧可能不同,所以也会影响到应纳税所得额

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研