N同学
2010年为什么不需要测算呢？
您好，我有几个小问题。1、写字楼2010年购入，从税务局的角度需计提折旧，为什么2010年不测算递延所得税，当年不需交税吗？2、题中2011年核算的递延所得税为“应确认递延所得税负债”，可以理解为递延所得税的计提数吗？后面每年资产负债表日测算的余额，会进行抵扣或补缴？3、题中没有测算2012年的递延所得税，至2012年资产负债表日，因为是时点，所以应该也是递延所得税负债余额，对吗？后面每年资产负债表日递延所得税负债应该都是余额，可是又绕回去了，2010年为什么不需要测算呢？
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来自 N同学 的提问
2020-02-09 10:44:00 阅读446
N同学，你好，关于2010年为什么不需要测算呢？ 我的回答如下
学员，你好！1、你看一下购买时间2010年12月31日，参照固定资产折旧，当月增加当月不计提，下月才计提折旧。2、因为账面价值大于计税基础，确认为递延所得税负债（所得税费用），会影响所得税费用。3、2012年12月31日转为固定资产了，那些科目都会平掉的，账面价值=计税基础了，所以不用确认递延所得税负债（资产），如果没有转，根据题目也是确认递延所得税负债。
以上是关于成本,成本测算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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