Z！同学，你好，关于把账面价值和计税基础算出来了 但怎么算问题？ 我的回答如下

认真的同学，你好~，

会计的折旧，每年=50万

税法折旧，2015年=125万，2016=93.75万

2015年账面价值=450>计税基础=375，

产生递延所得税负债=（450-375）*25%=18.75

CD错误。

2016年账面价值=400>计税基础=281.25

产生递延所得税负债=（400-281.25）*25%=29.69

要注意的是，这是余额。

去年已经确认了18.75，当年再确认=29.69-18.75=10.94

所以A正确，B错误。

希望老师的解答能帮助你理解！

务必注意防护，少出门、多学习哦～

我们共克时艰，加油！！！

预祝同学和家人们都能健健康康！

以上是关于账,账面价值相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Z！同学，你好，关于把账面价值和计税基础算出来了 但怎么算问题？ 我的回答如下

递延所得税负债余额=（账面价值-计税基础）*税率

需要注意的是，这是余额。

如果要计算当年确认的金额，要扣掉以前的。

比如这题的B，余额是29.69，扣去15年的，剩下才是16年确认金额。

希望能够帮助到你~

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Z！同学，你好，关于把账面价值和计税基础算出来了 但怎么算问题？ 我的回答如下

也是一样的哈，因为递延所得税，

本身就是账面价值和计税基础的差额，产生的。

只要拿大的减小的就可以。

同样要注意余额哦~

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