清同学
计算应纳税所得额时，为什么存货不需要再考虑可抵扣暂时性差异？
计算应纳税所得时，为什么存货不需要再考虑可抵扣暂时性差异了啊，是因为年初余额足以抵扣吗？
清育陈同学，你好，关于计算应纳税所得额时，为什么存货不需要再考虑可抵扣暂时性差异？ 我的回答如下
尊敬的学员，您好。考虑了啊，形成递延所得税资产了220啊
以上是关于所得额,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开清同学：
老师，对应纳税所得额的计算能解释下吗？越看越不明白了
展开清育陈同学，你好，关于计算应纳税所得额时，为什么存货不需要再考虑可抵扣暂时性差异？ 我的回答如下
应纳税所得额
＝10 000－60－（2 000－1 200）＋300＋（25 740－170 000×15%）＋0
＝9 680
（2 000－1 200）这个是固定资产折旧的差额
税务部门罚款300不可以税前扣除，要加回来
实际发生的广告费用为25 740万元，款项尚未支付。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为170 000万元。（25 740－170 000×15%）这个就是广告费可以扣除的金额
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老师
老师已回答
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老师
老师已回答
爱学习的同学，你好：这里不计入应纳税所得额，需要进行纳税调整的。希望老师的解答能够帮助到你，有什么问题可以随时沟通~
不得从应纳税所得额中扣除的有哪些
不得从应纳税所得额中扣除的有：（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（2）企业所得税税款；（3）税收滞纳金；（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；等。
应纳税所得额和应纳税额的区别是什么
应纳税所得额是企业所得税的计税依据。它是纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。 应纳税额是纳税人按应纳税所得额的一定比例向国家缴纳的税额。 应纳税额=应纳税所得额*所得税率。
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