冯同学
该业务当月进项税额转出额为多少？
老师，某食品加工企业为一般纳税人，在2017年10月时，上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因管理不善发生损失，已知产品账面成本为1.15万元(含运输费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票)，该产品上月已申报抵扣进项税额。请问，该业务当月进项税额转出额为多少，这思路是什么呀？适用税率是多少呢？
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冯秀茹同学，你好，关于该业务当月进项税额转出额为多少？ 我的回答如下
[1/（1-13%）]*13%+0.15*11%=0.17
因为农产品的成本为1，农产品计算扣除，因此进项等于买价*扣除率，成本为买价-增值税进项，因此先要还原买价，之后再计算进项
运费开具了专票，0.15又入了成本，因此0.15是不含税价，直接乘以税率11%就好。
以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开冯同学：
农产品用税率13%，是因为购进农产品用于17%项目吗？13%的税率现在是改为12%了吧？
展开冯秀茹同学，你好，关于该业务当月进项税额转出额为多少？ 我的回答如下
这个题目是17年因此用的是13%，现在是12%
以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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