Peanut同学，你好，关于那个递延用的是多少税率看不出来的吗？ 我的回答如下

同学，你好！

这个题有点难

按照税法每年折旧是37.5，转换时的账面价值等于600，公允800，所以200计入了其他综合收益（暂不考虑所得税），
16年年底，公允是900，税法的计税基础是600-37.5=562.5，累计的应纳税暂时性差异是337.5.
当期的所得税税率是15%，以后的是25%，所以累计的递延所得税负债是337.5*25%=84.375；
2016年应交所得税=（8000-137.5）*15%=1179.375

递延所得税费用=137.5*25%=34.375
所得税费用=1179.375+34.375
祝学习愉快！

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Peanut同学，你好，关于那个递延用的是多少税率看不出来的吗？ 我的回答如下

2016年的那个递延用的是多少税率看不出来的。 　但是2017的肯定得用25%，因为后面的税率已经是25%了。

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Peanut同学，你好，关于那个递延用的是多少税率看不出来的吗？ 我的回答如下

就是递延所得税的原理啊。 　因为那个税会在以后转回，所以要按照以后的税率计算。

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Peanut同学，你好，关于那个递延用的是多少税率看不出来的吗？ 我的回答如下

不客气！

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