执同学
这笔在2020年1月增值税申报的时候要做进项税额转出吗？
老师您好，我们是外贸企业。本来我要去申请退税的，应退税额2921.38，2019年4月当时已经认证了这张发票申请退税。但是由于产品信息不正确，退不了税。所以在2020年1月的时候，开了一笔负数进来，税额为-2921.38。再然后开了一笔正数进来我去申请退税了。那么这笔我在2020年1月增值税申报的时候要做进项税额转出吗？ 2020年1月我的销项税额245341.46，进项税额226025.69，应纳税额19315.77. 但是他帮我做转出，转了2921.38. 所以我当期交了22237.15（245341.46-226025.69+2921.38） 我现在就是纠结这个要不要申报进项税额转出，是不是我这张申报表报错了？还是我理解错了？麻烦解答
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执念同学，你好，关于这笔在2020年1月增值税申报的时候要做进项税额转出吗？ 我的回答如下
同学，你好
我们这边主要是解决理论上的问题，实务上的可能给不了很准确的答案；
如果说是税务机关要求转出的，是转出的；‘
因为按你的描述之前已经得到了一笔负数的，把之前的结果抹去了；
后面又取得了允许抵扣的专票的话，进项税额应该是可以抵扣的
建议再去咨询一下相关的税务机关~
以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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